1.41 Financiële instrumenten

1.41.1 Leningen en huur verplichtingen

De leningen hebben betrekking op:

•  een hypothecaire lening met een langlopend deel ad € 4,2 miljoen voor de financiering van onroerend goed in Industrial Systems met een looptijd tot 2039 met een rentevoet van 3,45% (vast);

• een algemene lening voor Hightech Components met een langlopende deel ad. € 0,7 miljoen. De resterende looptijd van deze lening is 2 jaar en 6 maanden. Het variabele rente deel is gedurende de looptijd van de lening vastgezet door middel van een renteswap waardoor het rentepercentage is gefixeerd op 2,38%; en

• een algemene lening voor Hightech Components met een langlopend deel ad. € 0,2 miljoen. De resterende looptijd van deze lening is 1 jaar en 6 maanden. Het variabele rentedeel is gedurende de looptijd van de lening vastgezet door middel van een renteswap waardoor het rentepercentage is gefixeerd op 2,35%.

Voor de gehuurde activa zie toelichting 1.31.

De ten laste van 2025 verwerkte interestbedragen op leaseverplichtingen bedroegen € 296 duizend (2024: € 319 duizend). De kasstromen van leaseverplichtingen bedroegen € 2,5 miljoen (2024: € 2,0 miljoen).

In relatie tot de kredietfaciliteiten zijn aan de banken zekerheden voor beide segmenten verstrekt die betrekking hebben op:

• krediethypotheek op de onroerende zaken te Noordijk, Tilburg, Hellevoetsluis en Lommel;

• pandrecht op voorraden;

• pandrecht op bedrijfsinventaris; en

• pandrecht op vorderingen.

De reële waarde van de langlopende leningen is ongeveer € 0,1 miljoen hoger (2024: € 0,1 miljoen) dan de boekwaarde.

1.41.2 Overige financiële instrumenten

De minderheidsaandeelhouders van Proqraft Holding B.V. hebben een optie om hun aandelen geheel of gedeeltelijk te verkopen aan Lias Industries B.V. Deze optie is gewaardeerd tegen de fair value per 31 december 2025 welke is bepaald volgens de ‘Probability Weighted Expected Return’ methode, waarbij toekomstige prognoses een belangrijke aanname zijn voor de waardering. Deze methodiek kwalificeert zich als een niveau 3 reële methode (waardebepaling op basis van niet-beursgenoteerde gegevens en aannames).